Организация на УСН получила оплату с НДС: какие документы нужно оформить?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: такая ситуация наша организация на УСН (6%), не являемся плательщиками НДС. Мы заключили договор на поставку товара 26.10.18, сторонняя фирма работает с НДС. Выставили им счет, товарную накладную от 26.10.18 на 200000, они оплатили частично в декабре 18г. 150000 в т.ч. НДС 18%. Декларацию по НДС мы сдали и оплатили НДС в бюджет 22881 руб.

  Счет выставляли с НДС? Вы выделяли в документах НДС? С/ф выставляли?
• Выставляли без НДС, сч.ф не давали.Сейчас переделываю с НДС. Между собой договорились директора что пропустят с НДС
• elena2509, 
  Здравствуйте!

  Цитата: сч.ф не давали

  Тогда должны счет-фактуру дать, без нее все операции

  Цитата: Между собой договорились директора что пропустят с НДС

  становятся для вашего покупателя бессмысленными, к вычету то НДС, который он вам оплатит и который вы уже перечислили в бюджет, он принять не сможет.
• Цитата: Декларацию по НДС мы сдали и оплатили НДС в бюджет 22881 руб.

  Каким образом, если
  

  Цитата: Выставляли без НДС, сч.ф не давали.

  Цитата: товарную накладную от 26.10.18 на 200000

  Реализация была 26.10.18, на сумму 200 000 так же? Почему тогда:
  

  Цитата: оплатили НДС в бюджет 22881 руб.

  Если реализация была 26.10.18 на сумму 200 000 в том числе нДС, то вам необходимо было:
  26.10.18 выставить с/ф на сумму 200 000 в том числе НДС 30 508,47 с кодом 01 (Начислить НДС с отгрузки подп. 1 п. 1 ст. 167 НК). В товарной накладной необходимо так же выделить НДС.
  Зарегистрировать данный с/ф в книге продаж (Постановление 1137 от 26.12.2011) ,
  Сдать декларацию по НДС за 4 кв. 18 года по сроку до 25.01.19 (п. 5 ст. 174 НК), 
  и эту сумму (30 508.47) заплатить в бюджет (можно по 1/3 по сроку до 25.01.19, 25.02.19, 25.03.19 п. 1 ст. 174 НК). Все.
  
  Сам факт того, что ваш покупатель в п/п отразил "в том числе НДС" не обязывало вас начислять и платить НДС, но если: 

  Цитата: Между собой договорились директора что пропустят с НДС

  Тогда у вас нет выбора.
  
  Напишите, как вы оформили, попробуем исправить.
• Реализации не было, организация оплатила по счету 150000 в т.ч. НДС (если это имеет значение), остатки перечислят по старому счету, переделала товарную накладную, счет  на 200000 в т.ч. НДС(18%), Декларацию сдала по НДС, в книге продаж указала код 02., перечислила НДС 22881 от 150000 руб.
• Цитата: Реализации не было

  Поясните тогда фразу:
  

  Цитата: товарную накладную от 26.10.18 на 200000
• Может ее 26.10.18 не надо выдавать, пока на руки документы  не отдавала, помогите разобраться. Как остатки перечислят тогда на общую сумму выдать товарную накладную?
• Цитата: Может ее 26.10.18 не надо выдавать, пока на руки документы  не отдавала, помогите разобраться

  Что значит надо отдавать или не надо. Ответьте: товар был отгружен фактически или нет под который была оплата 150 000 и в 2019 году будет (или уже была) 50 000. Это важно.
  
  Если товар был отгружен 26.10.18, то действовать надо, как описала выше. Если не был, то с аванса (в этом случае 150 000 оплаченные в декабре - аванс) организации на УСН не выставляют с/ф на аванс и не начисляют НДС с аванса.
• товар отгружен не был и оплаты в размере 50000 не поступало
• Цитата: товар отгружен не был и оплаты в размере 50000 не поступало

  Странно, конечно, то выписали накладную, то отгрузки не было, ну да ладно, дело ваше. Чуть выше написала, посмотрите.
  

  Цитата: Если не был, то с аванса (в этом случае 150 000 оплаченные в декабре - аванс) организации на УСН не выставляют с/ф на аванс и не начисляют НДС с аванса.

  Составляйте доп. лист к книге продаж, убирайте ваш авансовый с-ф. Подавайте уточненную декларацию по НДС за 4 кв. Как пройдет реализация выставите документы (накладная, с/ф) с НДС теперь уже 20%, зарегистрируете с/ф в книге продаж, подадите декларацию по НДС за тот период, в котором будет реализация.
• Добрый день.
  

  Цитата: товар отгружен не был и оплаты в размере 50000 не поступало

  Это значит, что НДС в сумме 

  Цитата: перечислила НДС 22881 от 150000 руб.

  вы подарили бюджету.
  В момент отгрузки вы будете обязаны оформить документы на всю сумму отгрузки (200000 рублей, в том числе НДС 20% 33333 рубля), отразить её в декларации и перечислить в бюджет.
• спасибо
• elena2509, Рады были помочь. Если остались вопросы, не стесняйтесь - спрашивайте.
• Допустим, если все таки мы отгрузили 26.10.18 на сумму 200000(тов накл.выставили) в т.ч.НДС, мне нужно сдать уточненную декларацию с кодом 01 отразить НДС 30508 руб. (от суммы 200000 руб), перечислить остатки 7627 до 25.03.19, т.к. я перечислила уже 22881 руб. Правильно я понимаю?
• Цитата: если все таки мы отгрузили 26.10.18 на сумму 200000(тов накл.выставили) в т.ч.НДС, мне нужно сдать уточненную декларацию с кодом 01 отразить НДС 30508 руб. (от суммы 200000 руб), перечислить остатки 7627 до 25.03.19, т.к. я перечислила уже 22881 руб. Правильно я понимаю?

  Да, вы верно поняли.
• Ой, большое спасибо, Вы мне очень помогли во всем разобраться!!!
• elena2509, Рада была помочь. Удачи Вам.
• Добрый день!
  

  Цитата: товар отгружен не был

  Цитата: Допустим, если все таки мы отгрузили 26.10.18 на сумму 200000(тов накл.выставили) в т.ч.НДС

  Если Вы только сейчас решаете, отгружать Вам товар 26.10.18 или нет, значит, Вы (ваше руководство) рассматривает составление фиктивной накладной.
  Это подтверждается и тем, что "руководители договорились" оформить всё с НДС...
  
  На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим тему блокирую. Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.
  
  Успехов!