В какой строке приложения № 2 к листу 02 в декларации по налогу на прибыль отразить списание остаточной стоимости автомобиля при угоне?
Коллеги,добрый вечер!Получили требование ФНС о предоставлении пояснений :В нашей организации в 2016 году был угнан автомобиль,получили от страховой компании возмещение.Возмещение отразили во внереализационных доходах в Приложении № 1 к Листу 02 по строке 100, а остаточную стоимость отразили во внереализационных расходах в Приложении № 2 к Листу 02 по строке 200 и 204.
Вот ФНС требует пояснить почему не отразили доход по строке 102 (Приложение № 1 к Листу 02) , раз отражены расходы.В нашем случае нужно подавать уточненку т.е. выделить отдельно сумму страхового возмещения по строке 102? Спасибо!
Вот ФНС требует пояснить почему не отразили доход по строке 102 (Приложение № 1 к Листу 02) , раз отражены расходы.В нашем случае нужно подавать уточненку т.е. выделить отдельно сумму страхового возмещения по строке 102? Спасибо!
Comments
-
Цитата: В нашем случае нужно подавать уточненку т.е. выделить отдельно сумму страхового возмещения по строке 102?Не думаю, что Вам стоит это делать. Согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600@, по стр.102 Приложения № 1 к Листу 02 отражается стоимость материалов и другого имущества, полученного при демонтаже, ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств. У Вас, как я понимаю, такого рода доходы отсутствуют.
Что касается запроса ИФНС, то Вам следует объяснить сложившуюся ситуацию, а именно: по стр. 200, 204 у Вас отражена остаточная стоимость угнанного автомобиля, при этом виновное лицо угона не может быть установлено, что подтверждается документами уполномоченных органов; доходы в виде страхового возмещения отражены в Приложении № 1 к Листу 02, а доходы, подлежащие отражению по стр.102, у Вас отсутствуют. -
nicol011160,доброе утро!Благодарю за помощь💐.
